2017年2月8日至4月30日，溫州市審計(jì)局派出審計(jì)組，對(duì)溫州機(jī)場(chǎng)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱我集團(tuán)）2014年至2016年財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)，并出具了審計(jì)報(bào)告（溫審經(jīng)報(bào)〔2017〕115號(hào)）。我集團(tuán)收文后，高度重視審計(jì)報(bào)告提出的問題和建議，專題召開審計(jì)整改會(huì)議，積極制定各項(xiàng)整改措施，并于2017年9月29日，向溫州市審計(jì)局報(bào)送了審計(jì)整改報(bào)告。現(xiàn)將審計(jì)整改進(jìn)展情況公告如下：
一、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改落實(shí)情況
問題（一）支出管理不夠規(guī)范。一是溫州機(jī)場(chǎng)集團(tuán)本級(jí)2014年存在薪酬福利支出不規(guī)范問題。二是溫州機(jī)場(chǎng)集團(tuán)本級(jí)以及3家子公司零星維修管理制度不健全，相關(guān)支出控制不嚴(yán)。
整改情況：
1.2015年2月《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企事業(yè)單位福利性支出管理的通知》(溫紀(jì)〔2015〕8號(hào))發(fā)布后，我集團(tuán)嚴(yán)格按照文件規(guī)定對(duì)職工福利制度進(jìn)行修訂完善，規(guī)范福利費(fèi)發(fā)放管理，終止不符合溫紀(jì)〔2015〕8號(hào)規(guī)定的福利支出項(xiàng)目。今年，我集團(tuán)又按照《關(guān)于嚴(yán)格津補(bǔ)貼發(fā)放清單式監(jiān)管的通知》（溫紀(jì)〔2017〕7號(hào)）的要求進(jìn)一步予以規(guī)范。由于全省機(jī)場(chǎng)資源整原因，相關(guān)制度將在整合完成后結(jié)合上級(jí)要求正式修訂。
2.我集團(tuán)已組織相關(guān)部門對(duì)2017年7月底之前的零星維修支出進(jìn)行了全面清理。機(jī)場(chǎng)保障部制定了零星維修管理制度，機(jī)場(chǎng)候機(jī)樓管理公司修訂了零星維修管理制度，均明確除了自行負(fù)責(zé)的維修外全部采用外包形式，費(fèi)用定期按實(shí)結(jié)算。我集團(tuán)將加強(qiáng)對(duì)零星維修支出的財(cái)務(wù)監(jiān)督，將其納入內(nèi)審范圍。
問題（二）對(duì)下屬單位監(jiān)管不嚴(yán)，參控股公司效益不佳。一是下屬控股公司溫州機(jī)場(chǎng)國(guó)際旅游有限公司（以下簡(jiǎn)稱機(jī)場(chǎng)國(guó)旅）2014年多列支旅游成本4.2萬元。二是下屬參股公司溫州中免免稅品有限公司（以下簡(jiǎn)稱溫州中免）2014年至2016年部分發(fā)票報(bào)銷缺乏明細(xì)清單等要素。三是下屬子公司溫州航空食品有限公司（以下簡(jiǎn)稱溫州航食）2014年至2016年部分材料未公開采購(gòu)。四是截至2016年12月底，子公司溫州航空實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱實(shí)業(yè)公司）818.35㎡房產(chǎn)閑置。五是參股公司溫州錦繡酒店投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱錦繡公司）2011年成立以來持續(xù)虧損，至2016年底，累計(jì)虧損14745.05萬元。機(jī)場(chǎng)國(guó)旅2012年至2016年累計(jì)虧損451.24萬元。
整改情況：
1.機(jī)場(chǎng)國(guó)旅審計(jì)期間已將不符合規(guī)定支出的旅游成本42000元收回，對(duì)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)扣罰2100元。公司還教育員工引以為戒，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，強(qiáng)化員工對(duì)國(guó)企監(jiān)管模式的認(rèn)知，避免按照行業(yè)潛規(guī)則運(yùn)作的情況再次發(fā)生。機(jī)場(chǎng)集團(tuán)明確加強(qiáng)對(duì)三級(jí)子公司的監(jiān)管，今后內(nèi)審將延伸至三級(jí)子公司。
2.溫州中免在執(zhí)行控股方要求的基礎(chǔ)上，自2017年2月15日期，內(nèi)部報(bào)銷制度上增加了對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)提供清單等要素的要求。
3.溫州航食2016年已經(jīng)完成農(nóng)副產(chǎn)品招標(biāo)，2017年10月20日完成了水果采購(gòu)公開招標(biāo)。公司還修訂印發(fā)了《生產(chǎn)物資采購(gòu)制度》（溫航食〔2017〕13號(hào)），從制度層面予以完善。
4.實(shí)業(yè)公司目前除狀元商務(wù)中心外，歐倫花園商鋪已經(jīng)全部租出。狀元商務(wù)中心78.35平方米的房產(chǎn)出租一直無人問津，公司已計(jì)劃啟動(dòng)拍賣處置程序。
5.錦繡公司近年來采取了一系列的開源節(jié)流舉措：1．通過場(chǎng)地改造、產(chǎn)品拓展、加大營(yíng)銷力度、提升服務(wù)質(zhì)量，努力增加酒店收入。2．完善采購(gòu)管理，降低物料成本；強(qiáng)化過程控制，減少使用浪費(fèi)；更換節(jié)能燈具、實(shí)現(xiàn)以氣代油，降低能源費(fèi)用；優(yōu)化薪酬激勵(lì)，精簡(jiǎn)人員使用，降低人工成本。3．提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)成本；做好營(yíng)改增工作，爭(zhēng)取稅收優(yōu)惠。4．注重資產(chǎn)維護(hù)，延長(zhǎng)使用壽命，提升資產(chǎn)價(jià)值。從實(shí)際效果看，公司虧損金額逐年減少。9月份公司還調(diào)整了酒店總經(jīng)理并進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)管理團(tuán)隊(duì)的業(yè)績(jī)考核力度，力爭(zhēng)在資產(chǎn)大幅增值的基礎(chǔ)上早日實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。
機(jī)場(chǎng)國(guó)旅前期通過機(jī)構(gòu)重組、人員調(diào)整、業(yè)務(wù)拓展等多項(xiàng)舉措，2016年公司凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。2017年1-9實(shí)現(xiàn)正常業(yè)務(wù)利潤(rùn)18.47萬元，還妥善解決了河北航歷史欠款問題，下調(diào)了包機(jī)費(fèi)用106.19萬元并免除了滯納金。
問題（三）工程項(xiàng)目管理不到位。一是航空總部大樓工程部分材料品牌變更管控不嚴(yán)。二是T2航站樓項(xiàng)目合同管理不到位，樁基總包服務(wù)費(fèi)支付不夠嚴(yán)謹(jǐn)。
整改情況：
1.針對(duì)航空總部大樓工程部分材料品牌私自變更問題，機(jī)場(chǎng)集團(tuán)已與施工方簽訂協(xié)議將在決算階段按就低不就高的原則予以核減，金額由審計(jì)審定。
2.針對(duì)T2航站樓項(xiàng)目總承包合同，已對(duì)招標(biāo)文件與合同差異部分進(jìn)行修正并簽訂補(bǔ)充協(xié)議；針對(duì)造價(jià)咨詢合同服務(wù)內(nèi)容存在重復(fù)情況，上海第一測(cè)量師事務(wù)所已承諾扣除涉及重復(fù)的內(nèi)容，在辦理工程決算時(shí)予以扣除。針對(duì)樁基總包服務(wù)費(fèi)支付，已與中建八局簽訂合同備忘錄，明確按實(shí)際發(fā)生內(nèi)容進(jìn)行計(jì)取。
問題（四）工程項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工決算。截至2017年3月，溫州錦繡酒店投資有限公司的投資工程、溫州機(jī)場(chǎng)航站區(qū)擴(kuò)建工程、溫州機(jī)場(chǎng)飛行區(qū)擴(kuò)建工程尚未完成竣工決算。
整改情況：
1.錦繡公司已完成除了景觀工程之外的其他所有子項(xiàng)目的決算手續(xù)，景觀工程決算已完成初稿并反饋施工單位，竣工財(cái)務(wù)決算已委托浙南會(huì)計(jì)師事務(wù)所辦理，整個(gè)決算工作今年內(nèi)可全部完成。
2.航站區(qū)擴(kuò)建工程整個(gè)項(xiàng)目決算于2014年10月經(jīng)市財(cái)政委托第三方審核完成全部結(jié)算工作。由于工程需要調(diào)概，調(diào)概資料正在咨詢單位進(jìn)行審核，我集團(tuán)獲得調(diào)概批復(fù)后將立即委托辦理工程竣工財(cái)務(wù)決算。
3.飛行區(qū)擴(kuò)建工程于2014年底全部交付使用，目前地基處理二標(biāo)段工程、老跑道蓋被工程 、道面工程二標(biāo)段、地基處理監(jiān)測(cè)等子項(xiàng)目已完成結(jié)算審計(jì)，剩余子項(xiàng)目我集團(tuán)已報(bào)送結(jié)算審計(jì)資料。我集團(tuán)將積極對(duì)接審計(jì)單位，加快工程竣工決算審計(jì)進(jìn)程，盡快完成全部工程竣工決算審計(jì)工作。
二、學(xué)習(xí)消化審計(jì)建議，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制，防范同類問題再次發(fā)生
我集團(tuán)將進(jìn)一步落實(shí)審計(jì)建議，規(guī)范薪酬管理、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管；加強(qiáng)工程管理，防范資產(chǎn)損失；加強(qiáng)監(jiān)管力度，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理。針對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真剖析原因，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，不斷完善各項(xiàng)內(nèi)控措施、建立長(zhǎng)效機(jī)制，全面規(guī)范企業(yè)各項(xiàng)運(yùn)作，切實(shí)防范類似問題再次出現(xiàn)。
溫州機(jī)場(chǎng)集團(tuán)有限公司
2017年11月10日
